Inleiding en samenvatting

Inleiding
Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2020. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2020.

Het vaststellen van de slotrapportage is het laatste reguliere moment voor de raad om de begroting 2020 bij te stellen. Daarom is in de voorbereiding van deze rapportage een analyse uitgevoerd op alle budgetten, waarbij gekeken is naar eventuele noodzakelijke bijstellingen in verband met de begrotingsrechtmatigheid. Ook zijn in deze slotrapportage, vooruitlopend op de jaarverantwoording, enkele voorstellen voor budgetoverheveling naar 2021 opgenomen.

De slotrapportage is gebaseerd op bestuurlijke besluiten tot en met medio november 2020 en bevat een prognose van het begrotingssaldo op basis van de beschikbare informatie. Er zijn echter ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2020 moeten worden verwerkt en nu niet zijn opgenomen in de slotrapportage. Hierbij valt te denken aan de herziening van de grondexploitaties, de bijstelling van de grondexploitatie van het RBT/XL Businesspark en de definitieve effecten van de open einderegelingen in het sociaal domein. Over alle financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd.

Samenvatting
Financiële mutaties slotrapportage 2020
De begroting 2020 wordt in deze slotrapportage 3,41 miljoen euro voordelig bijgesteld. Dit bestaat uit een voordeel van 2,53 miljoen euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid (septembercirculaire 2020 gemeentefonds) en een voordeel van 883.000 euro op het onderdeel financiële bijstellingen.

Begrotingssaldo 2020
Het begrotingssaldo 2020 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 3,10 miljoen euro nadelig.

Coronacrisis
Effect op de gemeentefinanciën
Ook in deze slotrapportage wordt de begroting nadelig bijgesteld vanwege de coronacrisis, maar de bijstelling is in vergelijking met de voorgaande tussenrapportages per saldo voordelig. Er zijn onder andere extra facilitaire kosten gemaakt en de begrote eigen bijdragen Wmo zijn verlaagd. Bij leerlingenvervoer en bij de inspectie kinderopvang zien wij vanwege de coronamaatregelen lagere uitgaven. Tot slot kan een deel van de reservering voor de coronacompensatie Wsw vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo.

Leeswijzer
In hoofdstuk 2 geven we een samenvatting van de ontwikkeling van het begrotingssaldo en wordt ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling. Het gaat daarbij alleen om incidentele budgetten, waarvoor geldt dat de bijbehorende activiteit of prestatie in 2020 geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd, maar wel in 2021 wordt voorzien.

In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële ontwikkelingen. Hierbij wordt ook aangegeven of de mutatie incidenteel of structureel van aard is.

Tot slot geeft hoofdstuk 4 inzicht in de mutaties van de investeringskredieten.

Tabel notatie
In de tabellen die we in deze rapportage presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of
nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen.

Het kan voorkomen dat dezelfde toelichting op meerdere plekken in deze slotrapportage voorkomt. Dit is het geval indien bijstellingen een relatie met elkaar hebben of eenzelfde oorzaak hebben.

Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.